第一部分：税法基础知识
问题1：以下哪个选项不属于我国增值税的征税范围？
A. 销售货物 B. 提供加工修理修配劳务 C. 出口货物 D. 销售不动产
答案：D. 销售不动产
解析：增值税的征税范围主要包括销售货物、提供加工修理修配劳务、进口货物以及提供交通运输、邮政、电信、建筑、金融、保险、文化、教育、娱乐等服务。销售不动产属于营业税的征税范围。
问题2：以下哪个税种的纳税人是在境内设立的机构、场所？
A. 增值税 B. 消费税 C. 企业所得税 D. 个人所得税
答案：C. 企业所得税
解析：企业所得税的纳税人包括在境内设立的机构、场所和居民个人。增值税、消费税和个人所得税的纳税人则没有此限制。
问题3：以下哪个选项不属于增值税专用发票的联次？
A. 增值税专用发票联 B. 付款方记账联 C. 付款方抵扣联 D. 付款方报税联
答案：D. 付款方报税联
解析：增值税专用发票通常分为三联，分别是增值税专用发票联、付款方记账联和付款方抵扣联。没有付款方报税联。
第二部分：纳税筹划技巧
问题4：以下哪种情况下，企业可以选择简易计税方法？
A. 生产经营规模较小的企业 B. 新成立的企业 C. 跨地区经营的企业 D. 纳税人兼营不同税率货物或应税劳务
答案：A. 生产经营规模较小的企业
解析：根据《增值税暂行条例》规定，生产经营规模较小的企业可以选择简易计税方法。简易计税方法适用于年销售额不超过500万元的小规模纳税人。
问题5：以下哪种情况下，企业可以选择差额征税方式？
A. 纳税人兼营不同税率货物或应税劳务 B. 纳税人出口货物 C. 纳税人购进固定资产 D. 纳税人购进农产品
答案：A. 纳税人兼营不同税率货物或应税劳务
解析：差额征税方式适用于纳税人兼营不同税率货物或应税劳务的情况。这种方式可以降低纳税人的税负。
问题6：以下哪种情况下，企业可以选择增值税免税政策？
A. 纳税人购进固定资产 B. 纳税人销售自产自用的农产品 C. 纳税人出口货物 D. 纳税人购进农产品
答案：B. 纳税人销售自产自用的农产品
解析：根据《增值税暂行条例》规定，纳税人销售自产自用的农产品可以享受增值税免税政策。
第三部分：税收优惠政策
问题7：以下哪种情况下，企业可以享受企业所得税优惠？
A. 企业投资国家重点扶持的公共基础设施项目 B. 企业从事环境保护、节能节水项目的所得 C. 企业研发新技术、新产品、新工艺所得 D. 企业从事教育、文化、卫生、体育等公益事业所得
答案：A. 企业投资国家重点扶持的公共基础设施项目
解析：企业投资国家重点扶持的公共基础设施项目可以享受企业所得税优惠。其他选项也可以享受企业所得税优惠，但问题要求选择“以下哪种情况下”。
问题8：以下哪种情况下，企业可以享受增值税减免税政策？
A. 纳税人销售自产自用的农产品 B. 纳税人出口货物 C. 纳税人购进固定资产 D. 纳税人购进农产品
答案：B. 纳税人出口货物
解析：纳税人出口货物可以享受增值税减免税政策。其他选项没有此政策。
通过以上解析，相信大家对电大纳税筹划选择题有了更深入的了解。在实际做题过程中，希望大家能灵活运用所学知识，轻松掌握税务知识要点。祝大家考试顺利！